La normativa in materia di contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo impone l’obbligo di comunicazione del “titolare effettivo” al Registro delle Imprese tenuto dalle Camere di Commercio.
Chi è il titolare effettivo di una società
Il titolare effettivo di una società è la persona fisica (o le persone fisiche) che possiede almeno una delle seguenti condizioni:
- la proprietà diretta, con la titolarità di una partecipazione superiore al 25% del capitale
- la proprietà indiretta, se la stessa titolarità è detenuta tramite società controllate, società fiduciarie o interposta persona
In assenza di queste condizioni, il titolare effettivo è individuato considerando nell’ordine questi requisiti:
- il controllo di un numero maggioritario o comunque dominante di voti nell’assemblea ordinaria dei soci
- l’esistenza di particolari vincoli contrattuali che consentano di esercitare un’influenza dominante.
Se anche con questi criteri l’attribuzione non è possibile, il titolare effettivo è la persona fisica (o le persone fisiche) con poteri di amministrazione o di direzione.
La normativa per le persone giuridiche private
La normativa per le persone giuridiche private prevede che sia la persona fisica (o le persone fisiche) che ricopre almeno uno dei seguenti ruoli:
- fondatore, se in vita
- beneficiario
- titolare di funzioni di rappresentanza legale, direzione e amministrazione
Chi è il titolare effettivo di un trust e di istituti giuridici affini
Il titolare effettivo di un trust è la persona fisica che ricopre uno dei seguenti ruoli:
- costituente
- fiduciario
- guardiano
- beneficiario
- soggetto che controlla il Trust o i beni conferiti nel Trust con proprietà diretta o indiretta o altri mezzi
I provvedimenti attuativi per l’avvio del Registro
Per l’effettivo avvio del Registro il D.M. 55/2022 dispone l’adozione di provvedimenti attuativi che il Ministero dello Sviluppo Economico deve emettere per disciplinare alcuni aspetti.
Entro 60 giorni dal provvedimento con cui il Mise attesterà l’operatività del Registro, i soggetti sopra indicati, già costituiti, saranno tenuti alle dovute comunicazioni.
L’Ufficio del Registro Imprese metterà a disposizione tutte le procedure e le informazioni utili per assolvere all’adempimento non appena il Registro dei Titolari Effettivi vedrà terminato il suo iter di creazione.
Il nome potrà essere comunicato solo per via telematica. L’istanza dovrà essere firmata digitalmente senza possibilità di deleghe o procure.
Gli uffici di Confartigianato Bologna Metropolitana, non appena verranno rese note le specifiche suddette, saranno a disposizione delle Imprese associate per la predisposizione e la trasmissione della comunicazione nonché per il rilascio del dispositivo di firma digitale, nel caso il Titolare Effettivo ne fosse sprovvisto.
